De nombreux résidents suisses et frontaliers cherchent à augmenter leurs économies pour la retraite et à payer moins d’impôts.
Le troisième pilier permet d’atteindre ces deux objectifs à la fois. L’argent versé est déductible des impôts, s’accroît suivant votre taux d’intérêt, et viendra compléter l’AVS et le LPP lors de votre retraite.
Cependant, le système suisse de prévoyance est complexe. Il est nécessaire de bien comprendre les différences entre les troisièmes piliers 3a et 3b. Faire les bons choix c’est optimiser votre budget et s’assurer une meilleure retraite.
Troisième pilier : optionnel mais nécessaire
Contrairement à l’AVS et au LPP, le troisième pilier est optionnel. Toutefois, il est considéré comme indispensable pour avoir une retraite décente.
En effet, sans troisième pilier, vous toucherez environ 60% de votre dernier salaire à la retraite. Une chute de 40% de vos revenus à la retraite, c’est difficile à encaisser. Pour limiter cette baisse, il faut s’y prendre à l’avance pour être efficace. Si ce n’est pas encore fait, il n’est pas trop tard pour s’y mettre.
De plus, le vieillissement de la population suisse fragilise le système de retraite suisse. Le troisième pilier devient un outil essentiel de la prévoyance suisse.
Comment fonctionne le troisième pilier ?
Le troisième pilier est une prévoyance privée qui permet de constituer une épargne additionnelle pour sa future retraite.
Les produits de prévoyance privée peuvent être souscrits chez des banques ou des assurances.
Il existe deux types de troisième pilier qu’il ne faut pas confondre car ils fonctionnent d’une manière complètement différente :
- La prévoyance individuelle liée (pilier 3a)
- La prévoyance individuelle libre (pilier 3b)
La prévoyance individuelle liée (pilier 3a)
Le troisième pilier 3a fonctionne un peu comme le deuxième pilier, sauf que le prélèvement n’est pas obligatoire.
Chaque année, vous pouvez donc verser de l’argent dans votre pilier 3a et cette somme pourra être déduite de vos impôts.
Investir dans un pilier 3a
Le montant maximum que vous pouvez verser est défini et annoncé chaque année par le Conseil fédéral. En 2025, il est de 7’258 CHF par an pour les salariés et de 20% des revenus nets (jusqu’à un maximum de 36’288 CHF) pour les indépendants.
Il faut savoir que le taux d’intérêt des piliers 3a est souvent plus avantageux que les comptes épargnes.
Les produits de troisième pilier 3a sont assez similaires. Seules les conditions varient sensiblement, comme par exemple les frais de résiliation, les taux d’intérêts, les répartitions entre part à taux fixe et part à taux variable. En effet, de nombreux 3a ont des taux d’intérêts variables. Ces contrats s’appuient sur des fonds de placement qui vont chercher des rendements sur les marchés financiers.
Il est possible de choisir un 3ème pilier mixte, en partie en taux fixe garanti et une partie en taux variable. L’importance de la part en taux variable dépend d’un questionnaire qui détermine votre connaissance des marchés financiers et de leurs risques.
Ce questionnaire est la preuve que votre épargne en 3ème pilier est protégée par le contrôle de la FINMA, l’autorité de surveillance suisse des marchés financiers.
Retirer votre pilier 3a
Lorsque vous retirez votre capital, vous devrez vous acquitter d’un impôt unique. Bien évidemment, vous économiserez bien plus sur vos impôts chaque année que ce qu’il vous sera demandé lors de votre retrait de capital. Il faut toutefois garder à l’esprit que votre épargne sera taxée au moment où vous la retirerez.
D’ailleurs, quand pouvez-vous retirer cette épargne ? Il y a plusieurs possibilités :
- Dans une fenêtre de 10 ans lors de votre retraite. C’est-à-dire au minimum 5 ans avant ou au maximum 5 ans après l’âge règlementaire de la retraite. Rappelons qu’en Suisse, la retraite est à 65 ans pour les hommes et les femmes.
- De manière anticipée dans des cas exceptionnels :
- Achat ou construction de votre logement.
- Quitter définitivement la Suisse.
- Commencer une nouvelle activité en tant qu’indépendant.
Dernière chose, lorsque vous retirez votre pilier 3a, vous ne pouvez pas le faire progressivement. Vous devez retirer la totalité de votre épargne, en une fois.
La prévoyance individuelle libre (pilier 3b)
Le troisième pilier 3b s’apparente plus à une épargne classique. C’est une simple épargne sous forme de liquidité, de compte d’épargne, d’assurance-vie ou de placements financiers.
Comme les 3a, les 3b peuvent être à taux fixes, à taux variables ou encore mixtes (taux fixes pour une partie et taux variables pour l’autre). Selon les produits, vous pouvez choisir les produits qui composent votre troisième pilier : monnétaire, actions, obligations, fonds de placement ou encore immobilier.
Contrairement au 3a, ce sont les cantons qui décident des éventuelles déductions fiscales et des plafonds maximum appliqués.
Chaque année, vous devez déclarer le capital accumulé. Celui-ci est imposé (impôt sur la fortune).
En revanche, vous pouvez retirer votre épargne quand vous le souhaitez, sans aucune condition. De plus, il y n’y a aucun impôt unique au moment du retrait.
Enfin, comme pour un 3a, plutôt que de récupérer votre épargne et les intérêts 3b en capital, vous pouvez le récupérer en rente. Cette rente viagère permet de sécuriser un complément de revenu régulier.
Les troisièmes piliers pour frontalier
Depuis le 1er janvier 2021, les frontaliers peuvent profiter des avantages fiscaux du troisième pilier si ils ont le statut de quasi-résident.
Ce statut n’existe que dans les cantons qui imposent les frontaliers à la source. Pour y avoir accès, il faut prouver qu’au minimum 90% des revenus brut du foyer sont imposés en Suisse.
Par exemple à Genève, le frontalier peut utiliser le formulaire de l’Etat de Genève pour déterminer s’il est éligible au statut de quasi-résident.
Si vous avez le statut de quasi-résident, vous pouvez remplir une taxation ordinaire ultérieure (TOU) afin de profiter des avantages fiscaux d’un troisième pilier.
L’intérêt de cumuler plusieurs troisième piliers
Saviez-vous que vous pouvez ouvrir plusieurs troisièmes piliers ? C’est notamment utile si vous souhaitez épargner efficacement pour des projets avant votre retraite.
Vous planifiez d’acheter une maison ? De déménager hors de Suisse ? De lancer une nouvelle entreprise en tant qu’indépendant ? Dans ce cas, vous pouvez avoir un troisième pilier pour votre retraite, et un deuxième (ou plus) pour vos projets.
Contrairement aux comptes épargnes, cela vous permettra de réduire vos impôts et d’avoir un meilleur taux d’intérêt sur l’argent placé.
Attention néanmoins sur la durée de la période que vous choisirez pour vos retraits de troisième pilier. Des cantons taxent les retraits trop éloignés.
