Les frontaliers peuvent-ils souscrire à un troisième pilier ? Absolument ! Toutefois, il faut bien connaître les dernières règles en vigueur pour faire les bons choix en matière d’épargne.
Quels sont les avantages du troisième pilier pour les frontaliers ? Quelles sont les différences entre le 3a et le 3b ? Lorsque le frontalier quitte la Suisse, peut-il retirer directement son capital ? Faut-il faire son 3P dans une banque, dans une assurance ou dans une fondation ?
Dans cet article, nous allons répondre à toutes ces questions, pour permettre aux frontaliers de prendre les meilleures décisions de long-terme.
Qu’est-ce que le troisième pilier en Suisse ?
Le système suisse de prévoyance est construit sur trois piliers, c’est-à-dire sur trois systèmes d’épargne différents.
Le premier pilier
Le premier pilier, c’est l’assurance vieillesse et survivants (AVS). Lorsque vous êtes actifs, vos prélèvements AVS vont directement aider les seniors en Suisse. Lorsque vous serez à la retraite, ce seront les nouveaux jeunes actifs qui financeront cette partie de votre retraite.
Le salarié et l’employeur paient chacun la moitié de cette cotisation qui correspond à 8.7% de votre salaire.
L’intérêt de ce système, c’est que l’argent n’est pas stocké. Ainsi, cette “épargne” n’est pas dévaluée par l’inflation.
Le danger du premier pilier, c’est qu’avec le vieillissement de la population dans les pays européens, le nombre de bénéficiaires devient trop important par rapport au nombre de cotisants. Malgré l’immigration de travail, le premier pilier est menacé par cette tendance démographique.
Le frontalier qui commence à travailler en Suisse sur le tard aura des lacunes de cotisation AVS. Certaines cotisations manquantes pourront être payées dans un délai de 5 ans. Ce délai de 5 ans passé, seule la prévoyance privée (2ème et 3ème pilier) permettra de compenser ces lacunes.
Le deuxième pilier
Le deuxième pilier, c’est la prévoyance professionnelle (LPP). Les salariés d’une même entreprise et l’employeur vont cotiser ensemble dans une caisse de pension. L’argent est placé sur les marchés financiers et les salariés récupèrent l’épargne et les intérêts lorsqu’ils partent à la retraite.
Le nombre d’années travaillées en Suisse pour un frontalier est souvent plus réduit que la carrière d’un résident. De ce fait, le frontalier a souvent la possibilité de compenser ces lacunes de cotisations et de verser des sommes supplémentaires sur son deuxième pilier, c’est ce qui s’appelle “des rachats”.
Le premier et le deuxième pilier sont des cotisations obligatoires en Suisse. Cependant, il faut bien garder en tête que pour les résidents qui ont fait toute leur carrière en suisse avec un taux d’activité à 100%, le 1er et le 2ème pilier ne pourront produire qu’une rente limitée à 60% du salaire.
Pour conserver son niveau de vie à la retraite, il est donc essentiel de souscrire à un troisième pilier.
Le troisième pilier
Le troisième pilier, c’est la prévoyance individuelle privée (3P). C’est une épargne que l’on peut conserver soit dans une banque, soit dans une assurance ou encore dans un établissement de droit public.
Un troisième pilier pour les frontaliers ?
De nombreux frontaliers l’ignorent mais il est tout à fait possible pour eux de souscrire à un troisième pilier en Suisse.
Cependant, pour pouvoir bénéficier des déductions fiscales du troisième pilier, il est nécessaire d’avoir le statut de quasi-résident.
Une seconde erreur répandue, c’est de penser que le statut de quasi-résident est réservé aux frontaliers qui travaillent à Genève. En réalité, tous les frontaliers qui travaillent dans un canton qui impose à la source peuvent demander le statut de quasi-résident.
C’est-à-dire les cantons suivants : Genève, Fribourg, Zurich, Lucerne, Uri, Schwyz, Obwald, Nidwald, Glaris, Zoug, Schaffhouse, Appenzell Rh.-Ext., Appenzell Rh.-Int., Saint-Gall, Grisons, Argovie, Thurgovie et le Tessin.
La seule contrainte, c’est que 90 % au moins des revenus du ménage frontalier soient de source Suisse. Cela inclut tous les types de revenus, tels que les salaires, les revenus du conjoint, ainsi que les éventuelles rentes, pensions, revenus mobiliers et immobiliers, et ainsi de suite.
Si vous souhaitez vérifier facilement et rapidement votre éligibilité au statut de quasi-résident, vous pouvez utiliser notre vérificateur de statut quasi-résident.
Si vous ne pouvez pas obtenir le statut de quasi-résident, vous ne pourrez pas bénéficier de déductions fiscales avec votre troisième pilier. Mais attention, vous pouvez tout de même souscrire à un troisième pilier en Suisse et cela peut vous apporter de nombreux autres avantages.
Les avantages du 3P pour les frontaliers
Une retraite suisse dans une devise forte
En France, les gouvernements successifs justifient des réformes du système de retraite par sa pérennité incertaine. Avoir la possibilité de bénéficier d’une retraite supplémentaire en Suisse représente donc un avantage considérable.
De plus, cotiser à un troisième pilier permet aux frontaliers d’améliorer leur retraite suisse, dans une devise forte. Le franc suisse est une devise refuge qui se renforce lors des crises économiques. Les frontaliers peuvent bénéficier de cette stabilité en cotisant dans un troisième pilier en Suisse.
L’épargne dans le budget
De nombreux nouveaux frontaliers gagnent souvent bien plus en Suisse que lorsqu’ils travaillaient en France. Le salaire augmente, mais les dépenses aussi. Le budget du frontalier suisse n’est pas toujours facile à gérer. Ils doivent savoir que le système social suisse fait davantage appel à la responsabilité individuelle que le système social français.
Le système suisse est fondé sur la liberté et la responsabilité. Le salaire est certes plus élevé qu’en France mais le frontalier a des dépenses qui sont peu visibles au salarié en France. En France, ce sont des cotisations qui de la feuille de paye du salarié en France. En Suisse, ces dépenses ne sont pas déduites de la fiche de paye du salarié. Ce dernier doit souscrire à une assurance-maladie, à une complémentaire santé (quasi-indispensable pour avoir une couverture santé convenable) et à une épargne troisième pilier (quasi-indispensable pour avoir une retraite convenable).
Une bonne gestion financière consiste à s’imposer une épargne mensuelle pour ses projets futurs et/ou sa retraite. Le troisième pilier est une excellente manière de s’imposer cette autodiscipline dans l’épargne. Attention, il convient de ne pas s’imposer une trop grosse somme d’économie car cela peut devenir une contrainte stressante. L’épargne n’est pas un sprint, c’est un marathon d’intérêts cumulés.
Déductions fiscales
Nous l’avons évoqué précédemment, le troisième pilier permet aux frontaliers quasi-résidents d’obtenir des déductions fiscales sur leurs impôts.
Les plafonds de ces déductions sont fixés annuellement. En 2025, pour les salariés, elles sont de 7’258 CHF maximum par année. Ces réductions sont encore plus importantes pour les indépendants qui peuvent déduire jusqu’à 36’288 CHF par an.
Les différences entre les 3a et les 3b
Lorsque vous décidez de prendre en main votre prévoyance et d’épargner votre un troisième pilier, la première question est souvent : quel type de troisième pilier ?
Il existe deux types de troisième pilier avec des contraintes et des bénéfices différents : le 3a et le 3b. Tout comme les résidents, les frontaliers ont accès à ces deux types de troisième pilier.
Le pilier 3a – prévoyance liée
Si vous êtes frontalier avec le statut de quasi-résident, vous devez choisir le pilier 3a pour obtenir les réductions fiscales.
La contrainte principale du pilier 3a, c’est qu’il n’est pas possible de retirer son épargne à tout moment. Le capital peut être retiré 5 ans avant la date réglementaire de départ à la retraite ou pour l’achat d’une résidence principale ou le démarrage d’une activité d’indépendant ou, enfin si vous décidez d’arrêter définitivement de travailler en Suisse.
Le pilier 3b – prévoyance libre
Les déductions fiscales du pilier 3b sont limitées à certains cantons. Le canton de Genève permet des déductions fiscales. Le montant déductible est inférieur au 3a. Néanmoins, le 3b est moins contraignant que le 3a. Un frontalier sans statut de quasi-résident, peut donc avoir intérêt à choisir un pilier 3b.
L’avantage principal du 3b est de permettre de retirer votre capital quand vous le souhaitez. Notez cependant qu’une épargne 3b est considérée comme un élément de fortune et sera taxée comme telle.
Banque, assurance ou établissement de droit public ?
Après avoir choisi votre type de troisième pilier (3a ou 3b), vous choisissez le type d’institution financière auprès de laquelle vous souhaitez souscrire votre plan : banque, assurance ou établissement de droit public.
Les banques
Les banques offrent généralement une gamme variée de produits de prévoyance, adaptés à différents profils d’investisseurs et de risques.
En choisissant une banque comme institution pour votre troisième pilier, vous bénéficiez souvent de la possibilité de diversifier votre portefeuille selon vos préférences et votre tolérance au risque.
Le point fort principal des banques, c’est la flexibilité des versements. Vous versez ce que vous désirez, quand vous le souhaitez.
Néanmoins, de plus en plus de frontaliers choisissent d’éviter d’ouvrir un compte en bancaire en Suisse en supplément de celui qu’il détiennent en France. Ils choisissent de réduire leurs frais avec une Néo-Banque qui leur assure un bon taux de change et qui ne leur délivre qu’une carte de paiement. Cela leur suffit pour transférer leur salaire en France. Ces frontaliers là n’iront pas pousser la porte d’une banque pour s’affilier à un 3ème pilier.
Les assurances
Chez une compagnie d’assurance, les primes et leur fréquence de paiement sont convenues lors de la souscription du contrat. Contrairement à une banque, vous vous engagez donc à payer un certain montant tous les mois, comme une prime d’assurance-maladie. Des contrats permettent des versements exceptionnels.
Les possibilités de versement sont donc plus contraignantes que dans une banque puisqu’ils doivent être mensuels. En revanche, les assurances offrent des avantages par rapport aux banques :
- En cas d’incapacité de travail, la compagnie d’assurance va prendre en charge le coût de votre prime à votre place.
- En cas de décès, l’assureur va verser un capital à votre famille (dont le montant est défini à la souscription du contrat) même si toutes les primes n’ont pas été versées.
- Votre épargne est garantie par l’Etat. Au vu de l’instabilité actuelle des marchés financiers et de la fragilité des systèmes de retraites, nous ne pouvons que vous conseiller de sécuriser votre épargne.
Notez que les assurances engendrent des frais. Les assureurs poussent à la sur-assurance. Si vous êtes salarié, vous bénéficiez déjà d’une assurance en cas d’incapacité de travail. Vous pourrez juger qu’il est inutile de doubler ces protections avec un troisième pilier réalisé par une assurance.
Les établissements de droit public
Des établissements de droit public proposent également des troisièmes piliers aux frontaliers. C’est par exemple le cas dans le canton de Genève.
Le fonctionnement général est le même que pour une assurance et ceux-ci bénéficient également de tous les avantages des compagnies d’assurances que nous venons de lister.
La seule différence, c’est que l’institution est à but non lucratif, qu’il n’y a aucun actionnaire à rémunérer et donc que les bénéfices éventuels sont redistribués aux assurés avec des mécanismes de bonification de rentes.
Questions / Réponses
Des réponses utiles pour mieux comprendre les 3ème piliers 3a et 3b
Est-ce que les frontaliers peuvent bénéficier des réductions fiscales avec le 3P?
Les frontaliers qui ont le statut de “quasi-résidents” et qui choisissent un 3ème pilier 3a bénéficient de réductions fiscales sur les versements.
Pour les frontaliers qui choisissent un 3ème pilier 3b, la réduction fiscale dépend du Canton. Des cantons n’accordent pas de déduction fiscale. Le canton de Genève accorde des déductions fiscales sur les versements.
Comment s'appliquent les déductions fiscales sur les 3ème piliers (3P) ?
Si vous versez 300 CHF par mois sur votre 3P, vous aurez versé 3’600 CHF en une année. C’est donc 3’600 CHF que vous pouvez déduire du revenu imposable d’après lequel votre impôt est calculé.
Plus votre salaire augmente, plus votre taux d’imposition augmente, plus vous avez intérêt à chercher des déductions fiscales avec des versements sur le 3ème pilier.
Quelles sont les différences entre les offres 3P d’assureurs étrangers et celles des institutions de droit public?
Les offres d’assureurs étrangers pour les troisièmes piliers de frontalier n’ont pas bonne presse. Le produit est jugé mal présenté et risqué.
En revanche, les institutions de droit public produisent des rentes garanties par l’Etat.
Si je m’engage pour 200 CHF par mois, suis-je obligé de verser cette somme tous les mois ou pas?
Vous devez payer tous les mois, c’est comme la prime d’une assurance-maladie. Si on ne peut plus payer, on avertit vouloir arrêter ses versements. Le pilier va se conserver et continuer à produire des intérêts.
Le montant de la rente ou du capital à la retraite sera forcément plus bas que ce qui avait été prévu.
On peut faire des versements ponctuels mais avec des frais supplémentaires.
On peut également relancer le prélèvement mensuel, là encore avec des frais additionnels.
Si je souscris à un troisième pilier réservé aux frontaliers de Genève et que demain j’ai un travail dans le canton de Vaud. Est-ce que je pourrai le garder?
Oui, tout à fait. Vous pouvez même le conserver si vous décidez de devenir résident en Suisse.
Quand puis-je retirer mon 3ème pilier (3P)?
Le 3ème pilier 3B peut être retiré quand vous voulez au-delà de 3 ans après l’affiliation. Comme les frais d’affiliation sont débités au début du contrat, il convient de conserver son 3ème pilier suffisamment longtemps pour que les frais soient compensés par les gains des intérêts et des placements
Le 3ème pilier 3A ne peut être retiré qu’à partir de 5 ans avant l’âge légal de la retraite ou pour exemple acheter une résidence principale (en France ou en Suisse), devenir indépendant, quitter définitivement la Suisse.
